Codice
9788868248635
Reparto
Argomento
Autore
Editore
Tipologia
Libri
Data pubblicazione
10 feb 2021
Collana
Pagine
497

CERTIFICAZIONE UNICA 2021 - Casi pratici

Prezzo di listino 28,00 €
Prezzo a te riservato 26,60 €
Condividilo on-line
Entro il 16 marzo 2021, la Certificazione Unica 2021, relativa ai redditi 2020

dovrà essere consegnata, in forma sintetica, ai percipienti,
dovrà essere trasmessa telematicamente, in forma completa, all’Agenzia delle Entrate.
A tale riguardo, si ricorda che, tramite l’invio delle Certificazioni Uniche, il sostituto d’imposta assolve anche all’obbligo di dichiarazione previsto dall’art. 4, comma 1, DPR n. 322/1998.

La presente pubblicazione costituisce un indispensabile strumento di supporto alla compilazione della Certificazione Unica 2021.

In particolare, al lettore viene proposta una vasta raccolta di esempi pratici di compilazione in riferimento alle casistiche che, con maggiore frequenza, si presentano nella realtà (ad esempio, la tassazione del reddito di lavoro dipendente ed assimilato, il riconoscimento del bonus Renzi, del trattamento integrativo e dell’ulteriore detrazione, l’erogazione del saldo di TFR e di anticipazioni dello stesso, ecc.).

Sono, inoltre, proposti esempi di predisposizione del Modello in relazione a fattispecie legate ad eventi straordinari che comportano una maggiore complessità di compilazione (ad esempio, la gestione della contribuzione ai fondi pensione dei lavoratori di prima occupazione, l’esposizione dei dati in relazione all’ipotesi di applicazione della detassazione e del welfare aziendale, l’evidenza delle somme soggette a tassazione separata, l’erogazione del TFM di importo superiore ad un milione di euro agli amministratori di società di capitali, le operazioni societarie straordinarie, il trasferimento d’azienda, il decesso del dipendente, ecc.).

Per favorire la rapida consultazione, gli esempi sono raggruppati, per argomento, in specifiche sezioni.


Struttura del Libro
Premessa alle esercitazioni
Sezione Prima - FRONTESPIZIO
Annullamento (entro la scadenza) di una CU già presentata
Sostituzione (entro la scadenza) di una CU già presentata
Trasmissione del Quadro CT
Sezione Seconda - DATI ANAGRAFICI - Dati relativi al sostituto d’imposta e al percettore delle somme
Variazione di residenza avvenuta entro il 2 novembre 2020
Variazione di residenza avvenuta dopo il 2 novembre 2020
Dipendente nato all’estero
Domicilio fiscale in Comuni interessati da fusione con altri Comuni
Dipendente all’estero
Lavoratore socio cooperativa artigiana
Erede minorenne del dipendente deceduto
Lavoratore autonomo (tipologia reddituale con causale N)
Dipendente con soli dati previdenziali
Dipendente con soli dati relativi al TFR
Sezione Terza - DATI FISCALI - DATI PER LA EVENTUALE COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI
Unico rapporto di lavoro nel corso del periodo d’imposta
Due rapporti di lavoro nel corso del periodo d’imposta
Due rapporti di lavoro nel corso del periodo d’imposta con il medesimo sostituto d’imposta
Detrazione per famiglie numerose: credito riconosciuto
Detrazione per famiglie numerose: credito non riconosciuto
Detrazione per famiglie numerose: credito recuperato
Comunicazione ulteriore reddito
Detrazione per figli a carico al 100% in caso di separazione legale ed effettiva o di annullamento, scioglimento o cessazione degli effetti civili del matrimonio
Assicurazioni collettive stipulate dal datore di lavoro aventi ad oggetto il rischio morte o invalidità permanente non inferiore al 5%, per rischi extra professionali
Rimborso spese per istruzione
Spese mediche e per assistenza specifica nei casi di grave e permanente invalidità
Spese per l’acquisto di abbonamenti ai servizi di trasporto pubblico locale / regionale e interregionale
Docenti e ricercatori residenti all’estero
Lavoratori impatriati con esenzione del 50%
Lavoratori impatriati con esenzione del 70%
Ulteriori categorie di redditi esenti
Somme restituite al soggetto erogatore al lordo delle ritenute
Somme restituite al soggetto erogatore - richiesta di riconoscimento della deduzione delle somme “residue”
Somme restituite al soggetto erogatore al netto delle ritenute
Premio presenza Covid-19
Sezione Quarta - DATI FISCALI - CONTRIBUTI AD ENTI E CASSE AVENTI FINI ASSISTENZIALI
Versamento di contributi sanitari ad enti e casse aventi finalità assistenziale nel limite di euro 3.615,20
Versamento di contributi sanitari ad enti e casse aventi finalità assistenziale eccedente il limite di euro 3.615,20
Versamento di contributi sanitari ad enti e casse aventi finalità assistenziale non iscritte all’anagrafe dei fondi
Sezione Quinta - DATI FISCALI - PREVIDENZA COMPLEMENTARE
Lavoratore di prima occupazione (iscritto al fondo nel 2020)
Lavoratore di prima occupazione (iscritto al fondo nel 2019 e cessato nel 2020)
Lavoratore di prima occupazione (iscritto al fondo nel 2015)
Lavoratore di prima occupazione (iscritto al fondo nel 2014)
Sezione Sesta - DATI FISCALI - CREDITO BONUS IRPEF, TRATTAMENTO INTEGRATIVO E ULTERIORE DETRAZIONE
Premessa agli esempi della sezione
Trattamento integrativo erogato
Trattamento integrativo non erogato
Trattamento integrativo erogato per parte del secondo semestre 2020
Trattamento integrativo e bonus Renzi erogati
Trattamento integrativo e bonus Renzi recuperati a conguaglio di fine rapporto
Trattamento integrativo e bonus Renzi recuperati a conguaglio di fine anno
Ulteriore detrazione riconosciuta
Ulteriore detrazione non riconosciuta
Ulteriore detrazione riconosciuta per parte del secondo semestre 2020
Ulteriore detrazione recuperata a conguaglio di fine rapporto
Ulteriore detrazione recuperata a conguaglio di fine anno
Sezione Settima - DATI FISCALI - CLAUSOLA DI SALVAGUARDIA
Premessa agli esempi della sezione
Clausola di salvaguardia con CIGD
Clausola di salvaguardia con assegno ordinario
Clausola di salvaguardia con CIGO
Sezione Ottava - DATI FISCALI - BENEFIT
Erogazioni in natura - buoni acquisto
Benefit auto ad uso promiscuo
Benefit prestito
Benefit fabbricato
Sezione Nona - DATI FISCALI - DETASSAZIONE PREMI DI RISULTATO
Premio di risultato detassato (codice 1)
Premio di risultato detassato in presenza di coinvolgimento paritetico dei lavoratori
Premio di risultato detassabile convertito in benefit
Premio di risultato detassabile convertito in contributi alla previdenza complementare
Premio di risultato detassabile convertito in contributi assistenza sanitaria
Premio di risultato detassabile convertito in fringe benefit ex art. 51, comma 4, TUIR
Premio di risultato detassabile convertito in fringe benefit ex art. 51, comma 3, TUIR
Premio di risultato detassabile assoggettato a tassazione ordinaria
Conguaglio premi detassati in caso di più rapporti di lavoro - casistiche varie
Premio di risultato detassabile convertito in contributi per il riscatto della laurea
Conversione del premio e scelta dei benefit effettuate in periodi d’imposta diversi
Sezione Decima - DATI FISCALI - RIMBORSI BENI E SERVIZI
Rimborsi spese istruzione figli
Rimborso contributi per assistenza in sostituzione del premio detassabile
Rimborso spese istruzione in sostituzione del premio detassabile
Rimborso spese istruzione da più datori di lavoro
Rimborsi spese acquisto abbonamento trasporto pubblico
Sezione Undicesima - DATI FISCALI - COMPENSI RELATIVI AGLI ANNI PRECEDENTI SOGGETTI A TASSAZIONE SEPARATA
Somme una tantum anno precedente
Somme una tantum anni precedenti
Utilizzo di detrazioni anni precedenti
Sezione Dodicesima - DATI FISCALI - ASSISTENZA 2020
Liquidazione in presenza di sole imposte a credito
Liquidazione in presenza di sole imposte a debito
Liquidazione in presenza di imposte a debito e a credito
Liquidazione in presenza di dichiarazione congiunta
Minor versamento in acconto IRPEF per il 2020
Importi non trattenuti per cessazione del rapporto di lavoro
Presenza di Mod. 730 - 4 integrativo
Presenza di Mod. 730 - 4 rettificativo
Sezione Tredicesima - DATI FISCALI - PARTICOLARI TIPOLOGIE REDDITUALI
Reddito da co.co.co
Assegno di mantenimento al coniuge
TFM all’amministratore
Sezione Quattordicesima - DATI FISCALI - TFR, INDENNITÀ EQUIPOLLENTI, ALTRE INDENNITÀ E PRESTAZIONI IN FORMA DI CAPITALE
Saldo TFR maturato dal 2001
Saldo TFR maturato dal 2001 - contratto a termine
Saldo TFR maturato in parte fino al 2000 e in parte dal 2001
Saldi TFR in presenza di più rapporti di lavoro nell’anno
Anticipazione TFR maturato fino al 2000 e dal 2001
Saldo TFR con anticipazione erogata in anni precedenti
Saldo TFR e incentivo all’esodo
Saldo TFR con destinazione parziale a previdenza complementare
Saldo TFR con versamento al Fondo Tesoreria
Saldo TFR con versamento sia da parte del Fondo Tesoreria che del datore di lavoro
Saldo TFR e indennità sostitutiva del preavviso corrisposti agli eredi
Saldo TFM a tassazione separata
Saldo TFM a tassazione ordinaria
Saldo TFM superiore a 1 milione di euro
Sezione Quindicesima - COMUNICAZIONE DATI CERTIFICAZIONI LAVORO AUTONOMO, PROVVIGIONI E REDDITI DIVERSI
Esercizio di arti e professioni in forma associata
Esercizio di arti e professioni in forma individuale
Compenso per attività sportiva dilettantistica
Diritti d’autore
Provvigioni occasionali
Lavoro autonomo occasionale
Sezione Sedicesima - SOMME LIQUIDATE A SEGUITO DI PIGNORAMENTO PRESSO TERZI
Somme erogate a seguito di procedure di pignoramento - ritenute operate
Somme erogate a seguito di procedure di pignoramento - ritenuta non operata
Pignoramento assegno di mantenimento
Sezione Diciassettesima - OPERAZIONI SOCIETARIE
Operazioni societarie - Cessione e conferimento d’azienda
Operazioni societarie - Fusione di società
Operazioni societarie - Successione mortis causa
Sezione Diciottesima - REDDITI LOCAZIONI BREVI
Locazione breve
Sublocazione breve
Locazione breve a cavallo d’anno
Sublocazione breve a cavallo d’anno
Contratti di locazione relativi al medesimo immobile (forma aggregata)
Contratti di locazione relativi al medesimo immobile (forma analitica)
Sezione Diciannovesima - MODULISTICA
Certificazione Unica ordinaria 2021
Certificazione Unica sintetica 2021
Salva pagina in PDF Salva pagina in PDF