La scheda di iscrizione deve essere compilata anche in caso di acquisto online
CORPO DOCENTE
COORDINAMENTO SCIENTIFICO
Antonio Scalia Dottore commercialista e Revisore legale Dottore Commercialista e Revisore Legale dei conti; Libero professionista; Direttore Scientifico e docente principale dal 1992 del Master Tributario Tax Consulting Firm e dal 2018 del Master Diritto Tributario WKI; Coordinatore del progetto formativo WKI-Tax Consulting Firm in area fiscale
DOCENTI Massimo Corciulo Dottore Commercialista, Revisore legale, Pubblicista, Dottore commercialista; Pubblicista; Componente Comitato Scientifico “il fisco”; Professore a contratto di Diritto Tributario, Università di Palermo
Marco Vitale Dottore Commercialista, Fondatore Vitale Associati
PRESENTAZIONE
La Riforma Fiscale in atto, avviata con la Legge Delega 111/2023, sta comportando una vera e propria rivoluzione nell’ordinamento tributario. Con l’approvazione dei nuovi Testi Unici, in particolare quelli delle Imposte sui Redditi, IVA, Adempimenti, Accertamento, Sanzioni, Giustizia Tributaria e Riscossione, si attua un completo riordino della materia e si gettano nuove basi per lo studio e l’applicazione dell’intera normativa fiscale, caratterizzata da una nuova codificazione e una nuova numerazione, per giungere all’emanazione del nuovo Codice Tributario auspicata da tempo. Il Master Diritto Tributario rappresenta dunque una grande opportunità, specie per i Professionisti più giovani, per acquisire la padronanza della materia fiscale ripartendo da quella che deve essere considerata la prima fonte del Diritto tributario: il Codice Tributario.
OBIETTIVI
Il docente principale del Master, dott. Antonio Scalia, rappresenta da oltre 30 anni il punto di riferimento per molte generazioni di professionisti, che hanno appreso da lui efficaci strumenti di lavoro. Nell’analisi dei nuovi Testi Unici, i partecipanti vengono guidati lungo un consolidato percorso formativo nel quale “metodo” e norma vengono costantemente affiancati e applicati a numerosi casi professionali, sempre partendo dai concetti base per poi rapidamente entrare nei dettagli operativi. La stessa metodologia viene utilizzata anche dagli altri docenti, Dott. Massimo Conigliaro e Dott. Marco Vitale, anch’essi formatori di lunga data. Al termine del Master i partecipanti saranno in grado di orientarsi nella materia, così come ricodificata e rinumerata dai nuovi testi Unici, e di risolvere in modo autonomo qualsiasi questione professionale partendo dal Codice Tributario.
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PROGRAMMA
MODULO 1 IL NUOVO TESTO UNICO IVA Il riordino dell’intera normativa IVA, nazionale e comunitaria, dal 1973 al 2023 15 ore formative – 5 incontri live
LEZIONE 1 La Riforma fiscale: cronoprogramma e fasi • Il cronoprogramma: dai Testi Unici al nuovo Codice Tributario in 5 anni. Le 4 fasi della Riforma. Il Testo Unico IVA Disposizioni generali • Oggetto e ambito di applicazione • Esigibilità dell’imposta
LEZIONE 2 • Territorialità • Operazioni non imponibili
LEZIONE 3 • Esenzioni • Altre operazioni non imponibili, esenti o non soggette • Base imponibile • Aliquote • Debitori dell’imposta
LEZIONE 4 • Rivalsa e detrazione • Volume d’affari ed esercizio di più attività
LEZIONE 5 Regimi speciali • Regime speciale per i produttori agricoli e ittici • Regimi speciali relativi a determinati settori • Regime speciale per la dichiarazione e il pagamento dell’IVA all’importazione • Regimi speciali OSS e IOSS • Regime speciale per i rivenditori di beni usati, di oggetti d’arte, di antiquariato o da collezione • Depositi IVA • Disposizioni relative a mezzi di trasporto nuovi • Disposizioni per l'identificazione di determinati prodotti
MODULO 2 IL NUOVO TESTO UNICO IMPOSTE SUI REDDITI 15 ore formative – 5 lezioni live
LEZIONE 1 Imposta sul reddito delle persone fisiche • Disposizioni generali
LEZIONE 2 • Redditi fondiari • Redditi di capitale • Redditi di lavoro dipendente • Redditi di lavoro dipendente e assimilati • Lavoratori frontalieri • Redditi di lavoro autonomo
LEZIONE 3 • Redditi di impresa • Redditi diversi
LEZIONE 4 Imposta sul reddito delle società • Disposizioni generali • Società ed enti commerciali • Determinazione della base imponibile • Enti non commerciali
LEZIONE 5 Disposizioni comuni • Disposizioni generali • Disposizioni relative ai redditi prodotti all’estero ed ai rapporti internazionali
Disposizioni speciali ai fini delle imposte sui redditi • Regime forfetario per le persone fisiche esercenti attività d’impresa, arti o professioni • Società di comodo Altre disposizioni in materia di imposte sui redditi Disposizioni in materia di imposizione minima globale
MODULO 3 IL TESTO UNICO AGEVOLAZIONI TRIBUTARIE 3 ore formative – 1 incontro live
LEZIONE 1 La gestione dei crediti d’imposta • Il credito d’imposta sugli investimenti in aree svantaggiate -Zes • Il credito d’imposta sugli investimenti 4.0 • Il credito d’imposta sugli investimenti 5.0 • Il credito d’imposta sulle spese di R&S • Il credito d’imposta sulla formazione
Bonus edilizi • Il Superbonus 70% • Il Bonus ristrutturazioni • Il Bonus per l’eliminazione delle barriere architettoniche
MODULO 4 I TESTI UNICI ACCERTAMENTO, GIUSTIZIA TRIBUTARIA, SANZIONI E RISCOSSIONE 18 ore formative – 6 incontri live
LEZIONE 1 IL “NUOVO” TESTO UNICO ADEMPIMENTI E ACCERTAMENTO Il procedimento accertativo e di adesione • La revisione del sistema tributario e i termini dell’attuazione • Utilizzazione dei dati del sistema informativo e analisi del rischio • Tecnologie digitali e intelligenza artificiale • Applicazione generalizzata del principio del contraddittorio preventivo • Il nuovo accertamento con adesione • La revisione dello Statuto dei Diritti del Contribuente • Lo schema di atto • Motivazione e mezzi di prova
LEZIONE 2 (segue) IL “NUOVO” TESTO UNICO ADEMPIMENTI E ACCERTAMENTO (segue) Il procedimento accertativo e di adesione • Nullità ed annullabilità degli atti • Chiarezza e motivazione • Il potenziamento del regime dell’adempimento collaborativo • Le risposte agli interpelli e ai pareri • Il concordato preventivo biennale per i soggetti di minori dimensioni - ambito di applicazione - cause di esclusione - procedimento e adempimenti - redditi oggetto di concordato - cessazione e decadenza
LEZIONE 3 IL “NUOVO” TESTO UNICO SANZIONI TRIBUTARIE AMMINISTRATIVE E PENALI La revisione del sistema sanzionatorio tributario, amministrativo e penale • Razionalizzazione e aspetti comuni tra sanzioni amministrative e penali • Principio di legalità e proporzionalità • Cause di non punibilità • Ravvedimento operoso • Responsabilità per debiti tributari • Revisione dei rapporti tra processo penale e processo tributario • La dichiarazione fraudolenta e le operazioni inesistenti • La dichiarazione omessa e la dichiarazione infedele • Omessi versamenti ed esimenti in caso di giustificata impossibilità di pagamento • Riduzione delle sanzioni per fattispecie meno rilevanti • Il pagamento delle sanzioni mediante compensazione con crediti certificati della PA
LEZIONE 4 IL “NUOVO” TESTO UNICO VERSAMENTI E RISCOSSIONE Criteri direttivi per la revisione del sistema di riscossione • Pianificazione annuale e gestione del processo di recupero del credito • Versamenti e compensazioni • La disciplina dei rimborsi • Forma e contenuto dei ruoli ordinari e straordinari • La rinnovata dilazione dei pagamenti • Tutela del contribuente nel corso delle attività istruttorie • Il superamento dello strumento del ruolo e della cartella di pagamento • Le procedure di pignoramento dei rapporti finanziari
LEZIONE 5 IL “NUOVO” TESTO UNICO GIUSTIZIA TRIBUTARIA Disciplina e organizzazione del contenzioso tributario • L’organizzazione della giustizia tributaria • Giurisdizione e competenza • Poteri delle Corti di Giustizia Tributaria di primo e secondo grado • Litisconsorzio ed intervento • Il regime delle spese • Modelli predefiniti degli atti processuali • Comunicazioni, notificazioni e depositi telematici • Il ricorso e gli atti impugnabili • La costituzione in giudizio
LEZIONE 6 (segue) IL “NUOVO” TESTO UNICO GIUSTIZIA TRIBUTARIA (segue) Disciplina e organizzazione del contenzioso tributario • I motivi aggiunti • La produzione di documenti e memorie • La trattazione della controversia • Le udienze da remoto a regime • Le novità della sospensione cautelare • La sentenza in forma semplificata • La conciliazione giudiziale e l’estensione al giudizio di cassazione • Il giudizio di secondo grado • Condizioni e limiti per la produzione di documenti in appello
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QUOTA DI ISCRIZIONE PER PARTECIPANTE:
Prezzo di listino: € 1.590,00 + IVA
€ 1.272,00 + IVA Sconto 20% per iscrizioni entro il 10 ottobre 2024 € 1.113,00 + IVA Sconto 30% per ex partecipanti ai Master con A. Scalia
Gli sconti non sono cumulabili con altre iniziative in corso.
ATTESTATO E DIPLOMA DI MASTER:
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato ildiploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche unattestato di frequenza per i crediti Formativi.
DIRITTO DI RECESSO - MODALITÀ DI DISDETTA E VARIAZIONE DI PROGRAMMA: Consultare la scheda di iscrizione
Live streaming Incontri con i docenti del Master in cui vengono affrontati gli argomenti del programma con approccio operativo e metodologia interattiva.
One fiscale Durante gli incontri i docenti utilizzeranno come strumento didattico a supporto delle lezioni One FISCALE, la banca dati di Wolters Kluwer che garantisce aggiornamento, interpretazione e approfondimento per affrontare con sicurezza ogni questione in ambito fisco, accertamento, bilancio e revisione, società, controllo di gestione, contenzioso tributario, lavoro. Uno strumento intelligente che contestualizza le novità normative, inquadrandone i risvolti operativi di immediata applicazione, facilita la gestione degli adempimenti, aiuta a tenere sotto controllo le scadenze, guida il professionista ogni giorno grazie ai casi risolti e ai tool di calcolo. Inoltre, offre il quadro completo della normativa fiscale vigente e previgente commentata dai più autorevoli esperti in materia, nonché gli orientamenti della giurisprudenza di merito e legittimità per interpretare correttamente la normativa e l’innovativa funzionalità Giurimetria che, sfruttando l’intelligenza artificiale predittiva, offre indicazioni chiare sulle probabilità di successo ed eventuali rischi in caso di giudizio.
Materiale didattico A supporto di ogni lezione è previsto materiale didattico in formato digitale, appositamente predisposti dai docenti.
Videoregistrazioni I partecipanti potranno seguire in differita le lezioni, accedendo alle videoregistrazioni, che saranno disponibili fino a 90 gg dalla lezione conclusiva del Master.
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