Master Antiriciclaggio, sistemi di compliance e controlli fiscali

I INCONTRO 04 Marzo 2025 - 14:30-17:30
Inquadramento giuridico, casi e profili critici dell’antiriciclaggio
• Riciclaggio e antiriciclaggio tra norme di contrasto e norme di prevenzione
• Ruolo e poteri degli ordini professionali quali organismi di autoregolamentazione
• Legislazione emergenziale e obblighi di collaborazione attiva dei professionisti
• (segue) Indicatori di anomalia e schemi di comportamento anomalo: focus sulle cessioni di crediti fiscali fittizi
• Attività di verifica della Guardia di Finanza negli studi professionali
• Sanzioni e possibilità di difesa del soggetto obbligato
• Utilizzo ai fini fiscali delle informazioni acquisite nell’ambito delle verifiche antiriciclaggio

LESSON LEARNED
Obbligo di SOS: modalità operative e casistica

II INCONTRO 11 Marzo 2025 - 14:30-17:30
Compliance e questioni operative dell’antiriciclaggio
• L’approccio del rischio e perimetro valutativo del professionista nella gestione degli adempimenti
• Le relazioni tra norma primaria, regole tecniche e linee guida del CNDCEC
• Soggetti obbligati e operazioni soggette alla disciplina antiriciclaggio
• Regola tecnica n.1: autovalutazione del rischio dello studio professionale
• Regola tecnica n.2: valutazione del rischio cliente e adeguata verifica della clientela
• Regola tecnica n.3: conservazione dei dati, documenti e informazioni; il fascicolo del cliente
• Organizzazione di studio e procedure; i controlli interni e la mitigazione del rischio

CASE STUDY
Individuazione del titolare effettivo e gestione del Registro dei Titolari Effettivi

LESSON LEARNED
Esempio di fascicolo del cliente per la gestione delle carte di lavoro

III INCONTRO 18 Marzo 2025- 14:30-17:30
La gestione professionale della verifica fiscale in azienda
• Preparazione della verifica: analisi di rischio e antiriciclaggio
• Autorizzazioni, modalità di accesso e durata della verifica
• Acquisizione e ispezione documentale: la ricerca degli altri elementi di prova
• Il rischio inattendibilità delle scritture contabili
• L’ostruzionismo alla verifica: le conseguenze e i rischi
• Le prove illegittimamente acquisite durante la verifica
• Il controllo sui crediti d’imposta e sulle cessioni dei bonus

CASE STUDY
L’adesione ai PVC – Procedura ed opportunità

LESSON LEARNED
Il ruolo del professionista all’inizio, durante e dopo la verifica fiscale

IV INCONTRO 25 Marzo 2025 - 14:30-17:30
Tecniche di difesa giuridica ed operativa dall’accertamento tributario
• Il “nuovo” contraddittorio nella fase istruttoria
• Onere della prova, accertamenti analitici e presuntivi
• Indagini finanziarie
• Inerenza e antieconomicità
• Il distinguo fra abuso del diritto e legittimo risparmio d’imposta

CASE STUDY
Le ricostruzioni indirette dei ricavi e le metodologie di controllo negli accertamenti

LESSON LEARNED
La puntuale verbalizzazione nelle fasi di confronto con l’Amministrazione finanziaria

V INCONTRO 01 Aprile 2025 - 14:30-17:30
Testimonianze a confronto tra gli attori del sistema
• Un momento di confronto e scambio, tra i relatori del master e gli attori del sistema, sul presente, sui temi dell’antiriciclaggio e sulle prospettive dei controlli fiscali e dei diritti del contribuente dopo la Riforma fiscale.