Codice
9788868248208
Reparto
Argomento
Autore
Editore
Tipologia
e-Book
Data pubblicazione
29 set 2020
Collana
Pagine
392
-5%

GUIDA PRATICA ALLE REGISTRAZIONI CONTABILI E-book

Prezzo di listino 29,60 €
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L'E-Book ha lo scopo di analizzare e descrivere le correlazioni esistenti tra documenti giustificativi, che stanno alla base delle operazioni gestionali d’impresa e le relative registrazioni contabili con i conseguenti riflessi fiscali.

La parte introduttiva al volume propone la necessaria e propedeutica panoramica in ordine ai diversi regimi contabili esistenti (contabilità ordinaria, regime semplificata per cassa, professionisti, regime dei minimi e regime forfetario), cui conseguono diversi obblighi civilistici e fiscali, alla tenuta dei correlati registri, agli adempimenti pratici generali.

Per ciascuna delle principali operazioni di esercizio, il volume fornisce:
•la descrizione degli elementi essenziali con un fac-simile del documento giustificativo (fattura, ricevuta, documento commerciale ecc.);
•l’analisi dei conseguenti obblighi contabili;
•la sintesi del trattamento fiscale applicabile (IVA, II.DD, IRAP).

Per una più comoda e rapida consultazione i documenti sono stati suddivisi in:
•operazioni attive, quali ad esempio fatture di vendita con IVA ad esigibilità immediata e differita, provvigioni attive, fattura in reverse charge, fattura professionista, documento commerciale;
•operazioni passive, quali ad esempio acquisti intracomunitari, importazioni, subappalto in reverse charge (appaltatore) acquisto beni strumentali mobili, noleggio a breve termine, spese manutenzione autoveicoli, carburanti, pedaggi autostradali, spese di rappresentanza e omaggi.

L’avvento della fatturazione elettronica ha modificato sensibilmente la gestione contabile di aziende, studi e associazioni di categoria portando anche a delle semplificazioni; nella presente guida si tiene conto del nuovo obbligo e dell’emissione della fattura in formato xml.


Struttura dell'E-Book

Premessa

Fatturazione elettronica e corrispettivi telematici
•Fatturazione elettronica
•Corrispettivi telematici

Sezione Prima - REGIMI CONTABILI

Premessa

Regime ordinario
•Soggetti obbligati
•Determinazione del reddito imponibile
•Registri e libri obbligatori
•Tabella riassuntiva

Regime semplificato
•Soggetti interessati
•Attività miste
•Determinazione del reddito imponibile
•Determinazione VAP ai fini IRAP
•Registri contabili
•Liquidazioni IVA: opzione trimestrale

Esercenti arti e professioni
•Professionista in contabilità semplificata
•Professionista in contabilità ordinaria per opzione
•Regimi speciali agevolati
•Tabella riassuntiva
•Registro delle somme ricevute in deposito

Regime forfetario
•Requisiti di accesso
•Cause di esclusione
•Verifica dei requisiti di accesso e di cause di esclusione
•Semplificazioni
•Determinazione del reddito
•Contribuenti forfetari start-up
•Il regime agevolato contributivo

Regime dei contribuenti minimi
•Requisiti per l’accesso/mantenimento del regime agevolato
•Le fattispecie di esclusione (art. 1, comma 99, Legge n. 244/2007)
•Semplificazioni
•Decadenza dal regime

Sezione Seconda - LIBRI CONTABILI

Premessa

Registro IVA acquisti
•La detrazione dell’IVA
•La messa in uso del registro IVA
•Termini di compilazione del registro
•Modalità di compilazione del registro
•Documenti interessati alla registrazione
•Indicazioni da riportare nel registro
•Annotazione delle liquidazioni IVA e la comunicazione periodica
•Contabilità semplificata

Registro delle fatture emesse
•Termini di emissione della fattura
•Messa in uso del registro
•Termini di compilazione del registro
•Modalità di compilazione del registro
•Documenti interessati alla registrazione
•Indicazioni da riportare nel registro
•Liquidazione IVA
•Annotazione delle liquidazioni IVA e la comunicazione periodica
•Adeguamento agli ISA
•Contabilità semplificata
•Bollettario a madre e figlia

Registro dei corrispettivi
•Messa in uso del registro
•Termini di compilazione del registro
•Modalità di compilazione del registro
•Documenti interessati alla registrazione
•Indicazioni da riportare nel registro
•Annotazione delle liquidazioni IVA e comunicazione periodica
•Contabilità semplificata
•Fac-simile registro corrispettivi

Libro giornale
•Soggetti obbligati
•Soggetti esclusi
•Contenuto del libro giornale
•Modalità di numerazione
•Esonero da bollatura libro giornale

Libro inventari
•Soggetti obbligati
•soggetti esclusi
•Contenuto del libro inventari
•Aspetti formali

Registro dei beni ammortizzabili
•Soggetti obbligati
•Registri e libri alternativi
•Termine per la compilazione
•Bollatura
•Modalità di tenuta
•Esempi di compilazione
•Irregolare o omessa registrazione

Registri sezionali
•Sezionali del libro giornale
•Sezionali dei registri IVA

Conservazione dei libri contabili
•Memorizzazione delle operazioni
•Stampa su carta
•Conservazione digitale
•Le modalità di versamento dell’imposta
•Tempi di conservazione delle scritture contabili

Sezione Terza - ASPETTI PRATICI

Capitolo I - Operazioni attive

Fatture di vendita (IVA esigibilità immediata)
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Nota di accredito relativa a fattura emessa
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Fattura di vendita con IVA per cassa
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Provvigioni attive
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Fattura in reverse charge (subappaltatore)
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Servizi di pulizia uffici (emissione fattura)
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Sconti cassa
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Ritenuta su bonifici per prestazioni detraibili 50-65%
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Cessione di beni con split payment
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Fattura di vendita e applicazione del criterio del costo ammortizzato (solo contabilità ordinaria)
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi e IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici (solo contabilità ordinaria)
•Disciplina imposte sui redditi e IRAP (principio di derivazione)

Contributi alle imprese
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Documento commerciale
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Fattura professionista
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Sconto in fattura per detrazione 110%
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Capitolo II - Operazioni passive

Acquisto merce (Italia)
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Nota di credito relativa a fattura ricevuta
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Fattura d’acquisto con IVA per cassa
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Acquisto intracomunitario
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•aspetti pratici

Importazione di beni
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Subappalto in reverse charge (appaltatore)
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese di pulizia uffici (ricevimento fattura)
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Acquisto beni strumentali mobili
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Acquisto autoveicolo ad uso promiscuo
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese manutenzione autoveicoli
•Disciplina IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Acquisto carburanti
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Pedaggi autostradali
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese di telefonia
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Acquisto telefono a rate
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese di pubblicità
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Canoni di leasing
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Noleggio a breve termine
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Noleggio a lungo termine
•Premessa
•trattamento ai fini iva
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese di manutenzione e riparazione
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese di manutenzione su beni di terzi
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Aspetti contabili
•Disciplina IRAP
•Aspetti pratici

Spese per alberghi e ristoranti
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese di rappresentanza e omaggi
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Acquisto software
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese dipendenti
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Spese per prestazioni occasionali (c.d. “nuovi voucher”)
•Aspetti fiscali
•Tipologie di contratti
•Aspetti operativi
•Trattamento IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Compensi a professionisti
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Provvigioni passive
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Versamenti delle imposte
•Rilevamento imposte a debito
•Rilevamento imposte a credito
•Rilevamento imposte a credito e a debito
•Imprese individuali e società di persone

Eliminazione di beni ammortizzabili
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici

Acquisto buoni pasto tramite card elettroniche
•Aspetti generali
•A) Fattura ricevuta dal datore di lavoro per acquisto buoni pasto
•B) Fattura emessa dal ristorante al gestore dei buoni pasto
•Gestore dei buoni pasto

Finanziamento e applicazione del criterio del costo ammortizzato (solo contabilità ordinaria)
•Disciplina IVA, imposte sui redditi e IRAP
•Aspetti contabili
•Aspetti pratici (solo contabilità ordinaria)
•Trattamento ai fini IVA
•Disciplina imposte sui redditi
•Disciplina IRAP
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