TUIR 2019

TUIR Guide e Soluzioni analizza le numerose disposizioni in materia di Imposte sui redditi di persone fisiche, imprese individuali, lavoratori autonomi, società ed enti.
Il volume tiene conto degli interventi legislativi che si sono succeduti e hanno avuto efficacia nel corso del 2018 fino alla legge di Bilancio per il 2019:
• Flat tax
• Riporto delle perdite
• Mini IRES
• Svalutazioni e perdite su crediti
• Super e iper ammortamento
• Cedolare secca
• Web Tax
• Credito d’imposta per ricerca e sviluppo

STRUTTURA

PARTE I - IRPEF
1 – Presupposto impositivo, temporale e soggetti passivi IRPEF
2 – Residenza dei soggetti IRPEF
3 – Redditi del coniuge e dei figli minori
4 – Redditi prodotti in forma associata
5 – Classificazione dei redditi
6 – Gestione delle perdite fiscali
7 – Determinazione dei redditi e delle perdite
8 – Oneri deducibili dal reddito complessivo
9 – Determinazione dell’imposta
10 – Detrazioni d’imposta per carichi di famiglia
11 – Detrazioni d’imposta per tipologie reddituali
12 – Detrazioni per oneri
13 – Detrazioni per canoni di locazione
14 – Detrazioni per interventi di recupero e risparmio energetico
15 – Tassazione separata
16 – Redditi fondiari
17 – Reddito dei terreni
18 – Reddito dei fabbricati
19 – Redditi di capitale
20 – Redditi di lavoro dipendente
21 – Redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente
22 – Redditi di lavoro autonomo e assimilati
23 – Reddito di lavoro autonomo: componenti positivi
24 – Redditi lavoro autonomo: componenti negativi
25 – Reddito d’impresa e soggetti IRPEF
26 – Imprese minori in contabilità semplificata
27 – Redditi diversi
28 – Redditi diversi di natura finanziaria
29 – Redditi diversi di natura immobiliare
PARTE II - IRES
30 – Altri redditi diversi
31 – Presupposto impositivo, temporale e soggetti passivi IRES
32 – Residenza dei soggetti IRES
33 – Gestione delle perdite fiscali
34 – Principi di determinazione del reddito di impresa
35 – Determinazione del costo e del valore normale dei beni
36 – Operazioni in moneta estera
37 – Credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero
38 – Ricavi
39 – Plusvalenze patrimoniali
40 – Regime della participation exemption
41 – Sopravvenienze attive
42 – Dividendi
43 – Interessi attivi
44 – Proventi immobiliari
45 – Valutazione delle rimanenze
46 – Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale
47 – Valutazione dei titoli
48 – Spese per prestazioni di lavoro
49 – Compensi agli amministratori di società
50 – Interessi passivi
51 – Oneri fiscali e contributivi
52 – Oneri di utilità sociale
53 – Minusvalenze, sopravvenienze passive e perdite
54 – Ammortamenti
55 – Beni concessi o acquisiti in leasing
56 – Affitto d’azienda
57 – Mezzi di trasporto
58 – Accantonamenti di quiescenza e previdenza
59 – Svalutazione crediti e accantonamenti per rischi su crediti
60 – Altri accantonamenti
61 – Spese relative a più esercizi
62 – Interessi di mora
63 – Operazioni “fuori bilancio”
64 – Operazioni con imprese localizzate in paradisi fiscali
65 – Operazioni infragruppo con consociate estere (transfer pricing)
PARTE III – ENTI NON COMMERCIALI E TRUST
66 – Enti non commerciali residenti
67 – ONLUS
68 – Trust
69 – Regimi forfetari degli enti non commerciali residenti
70 – Redditi prodotti dai soggetti non residenti
71 – Stabile organizzazione
PARTE IV – TRASPARENZA E CONSOLIDATO FISCALE
72 – Trasparenza fiscale
73 – Consolidato fiscale nazionale
74 – Consolidato fiscale mondiale
75 – Trasformazione della società
76 – Fusione di società
77 – Scissione di società
78 – Conferimento d’azienda
79 – Conferimenti e scambi di partecipazioni
80 – Cessione d’azienda
81 – Liquidazione ordinaria
82 – Recesso del socio e liquidazione della società
83 – Fallimento e liquidazione coatta
84 – Tonnage tax
85 – Trasferimento all’estero della residenza
86 – Regime CFC: imprese estere controllate e collegate87 – Paesi e territori che consentono …. (nuova white list)