Corso Costruire il budget economico-finanziario e patrimoniale con Excel. Aggiornato con le potenzialità AI

18 marzo 2026
19 marzo 2026
25 marzo 2026
Dalle 14.00 alle 16.00 e dalle 16.30 alle 18.30

Aspetti organizzativi e strategici del modello di budget
• Struttura del documento di budget a supporto della strategia aziendale;
• Integrazione del modello di budget con il modello di reporting: specularità in riferimento alla particolare articolazione di prodotto/cliente/commessa/mercato/canale;
• Procedura di elaborazione del budget integrato;
• Il modello di Budget economico-finanziario patrimoniale secondo modalità “speculari” rispetto al modello di Reporting economicofinanziario-patrimoniale;
• Il budget come elemento del sistema di controllo di gestione integrato per la prevenzione della crisi d’impresa e la definizione di un “adeguato sistema amministrativo e contabile” (art.2086 cc).

La definizione degli obiettivi del budget e dei parametri
• Definizione degli indicatori obiettivo (reddituali, finanziari, patrimoniali, tecnici) della procedura di budget
• Definizione dei parametri operativi e finanziari strumentali alla elaborazione del modello di budget

La costruzione del budget economico
• Il budget delle vendite e del fatturato
• Il budget dei costi di vendita e distribuzione
• Il budget di produzione e del magazzino prodotti finiti
• Il budget dei fabbisogni tecnici: risorse umane (ore uomo), risorse tecniche (ore macchina), strategia di internalizzazione o esternalizzazione del processo operativo
• Il budget degli investimenti
• Il budget degli acquisti e dei magazzini materie prime dirette ed accessorie
• Il budget dei costi di processo (energia e manutenzione)
• Il budget dei costi di logistica
• Il budget del costo del personale diretto ed indiretto
• Procedura di verifica di congruità e determinazione del costo industriale e del costo del venduto
• Il budget economico a margine di contribuzione, secondo le caratteristiche specifiche di processo e prodotto (commessa, prodotto/cliente/canale/mercato, servizio, centro di profitto/centro di costo, etc.)
• Il budget dei costi indiretti per centro di costo
• Il budget economico gestionale “consolidato”
• Il budget economico aggregato per componenti reddituali e verifica di quadratura con il
• budget economico gestionale

La costruzione del budget finanziario-patrimoniale
• Il budget dei flussi finanziari IVA
• Il budget dei flussi finanziari
• Politiche di copertura del fabbisogno rispetto agli indicatori predefiniti obiettivo
• Il budget dei flussi di cassa IVA
• Il budget dei flussi di cassa TOTALI
• Il budget della struttura finanziaria
• Indicatori attesi di struttura e performance finanziaria e calcolo del DSCR

Il modello di budget specifico di settore: modelli applicativi e casi aziendali
• Peculiarità progettuali, procedure contabili ed extracontabili, modello di budgeting per un’IMPRESA MANIFATTURIERA CON PRODUZIONE IN SERIE O “A MAGAZZINO”;
• Peculiarità progettuali, procedure contabili ed extracontabili, modello di budgeting per un’IMPRESA MANIFATTURIERA OPERANTE SU COMMESSA;
• Peculiarità progettuali, procedure contabili ed extracontabili, modello di budgeting per un’IMPRESA COMMERCIALE;
• Peculiarità progettuali, procedure contabili ed extracontabili, modello di budgeting per un’IMPRESA DI SERVIZI LOGISTICI.

LESSONS LEARNED
1.Conoscenza della procedura di costruzione del budget economico, finanziario e patrimoniale
2.Configurazione del modello di pianificazione finalizzato al raggiungimento di KPI preventivamente definiti

ESERCITAZIONE
1.Elaborazione del Modello di budget economico-finanziario-patrimoniale su Excel, differenziato per 4 tipologie di impresa: operanti su commessa, manifatturiere, commerciali, servizi logistici.
2. Verifica e impostazione del supporto offerto dall’AI nelle fasi di analisi e verifica di congruità del modello di budget economico-finanziario patrimoniale e degli indicatori obiettivo.