DIRITTO PENALE DELL'ECONOMIA Opera in due tomi

***In uscita a metà dicembre***
Il Trattato "Diritto penale dell'economia" (in 2 tomi) analizza tutti i vari tipi di reati legati all'economia:
- I reati societari: false comunicazioni sociali; impedito controllo; operazioni in pregiudizio dei creditori; infedeltà patrimoniale
- I reati tributari: elusione fiscale; dichiarazione infedele; emissione di documenti per operazioni insistenti; contrabbando; riciclaggio e autoriciclaggio
- I reati bancari: tutela della trasparenza bancaria
- I reati fallimentari: bancarotta; ricorso abusivo al credito; reati del curatore fallimentare; mercato di voto; falso in attestazioni e relazioni
- La responsabilità degli enti e il processo a carico degli enti
- I reati ambientali
- I reati in materia di lavoro
Il diritto penale dell’economia è uno dei settori più in evoluzione, in chiave non solo nazionale, ma anche europea ed internazionale.
A causa della crisi economica degli ultimi anni abbiamo assistito ad un aumento delle bancarotte, dei reati tributari e alla revisione dei reati contro la pubblica amministrazione.
Tra le ultime novità legislative si segnalano la c.d. Legge 'Spazza-corrotti' (l. n. 3/2019) e il nuovo Codice della crisi d’impresa (d.lgs. n. 14/2019).
Struttura del trattato
TOMO I
- Reati societari
- Il nuovo delitto di false comunicazioni sociali tra (law in the books and law in action): cronaca di una discutibile riforma (artt. 2621-2622 c.c.)'
- Le fattispecie “residuali”: i fatti di lieve entità (art. 2621-bis c.c.) e la non punibilità per particolare tenuità (art. 2621-ter c.c.)
- Il ne bis in idem rivisitato: appunti sulla svolta “proporzionalista” della corte di giustizia dell’unione europea
- L’impedito controllo (ex art. 2625 c.c.).
- Le operazioni in pregiudizio dei creditori (ex art. 2629 c.c.) analisi critica del delitto di infedeltà patrimoniale
- art. 2640 c.c. circostanza attenuante
- art. 2641 c.c. confisca
- Reati finanziari
- art. 187 TUF Confisca
- Reati bancari
- La tutela della trasparenza interna bancaria e nelle partecipazioni al capitale delle banche e di intermediari finanziari

- Reati tributari - I reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto (d.lgs. 10.3.2000, n. 74)
- Le definizioni fornite dall’art. 1
- Elusione fiscale e diritto penale
- ne bis in idem e reati tributari
- Dichiarazione infedele
- Disciplina speciale del tentativo
- Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
- Deroga alla disciplina generale in tema di concorso di persone nel reato dettata dagli artt. 110 ss. c.p. nei casi di emissione o utilizzazione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
- Il delitto di omesso versamento di ritenute dovute o certificate
- Indebita compensazione
- I delitti di fraudolenta sottrazione al pagamento di imposte
- Pene accessorie
- Confisca
- La disciplina dell’errore di diritto nella materia penale tributaria
- La prescrizione nel sistema dei reati tributari
- Competenza per territorio
- Rapporti tra procedimento penale e processo tributario
- I reati in materia di imposte sulla produzione e sui consumi (d.lgs. 26.10.1995, n. 504)
- Le fattispecie penali in materia di imposte sulla produzione e sui consumi
- Le sanzioni tributarie in materia di accise
- Indicazioni mendaci in sede di accertamento tributario
- I reati di contrabbando
TOMO II

Reati fallimentari
Complessiva introduzione alla riforma
- Struttura Bancarotta, sentenza di fallimento
- I soggetti attivi
- La bancarotta fraudolenta patrimoniale
- La bancarotta fraudolenta documentale
- La bancarotta preferenziale
- La bancarotta semplice
- LA RIFORMA DELLA BANCAROTTA IMPROPRIA SOCIETARIA ED I SUOI RIFLESSI SUI REATI DI BANCAROTTA
- Art. 219 circostanze
- Il ricorso abusivo al credito
- Denuncia di creditori inesistenti
- Ricorsi per ammissione al passivo di crediti simulati
- Mercato di voto
- Reati del curatore fallimentare
- Reati nelle altre procedure concorsuali
- Falso in attestazioni e relazioni
- Procedura da sovraindebitamento
- Art. 217-bis
- Nuove misure premiali (causa di non punibilità e attenuante ad effetto speciale)
- Sequestri penali e fallimento

Responsabilità degli Enti 231/2001
- I Profili di carattere introduttivo e generale
- I reati da cui origina la responsabilità dell’ente
Procedimento di accertamento e di applicazione delle sanzioni amministrative