20 febbraio 2025: 9.00 - 11.00 e 11.30 - 13.30 26 febbraio 2025: 9.00 - 11.00 e 11.30 - 12.30 6 marzo 2025: 9.00 - 11.00 e 11.30 - 13.30 13 marzo 2025: 9.00 - 11.00 e 11.30 - 12.30
Il calendario potrà subire delle variazioni per particolari esigenze.
Destinatari:
Responsabili amministrativi e finanziari, pianificazione e controllo, bilancio e bilancio consolidato, uffici fiscali e tributari Imprenditori Liberi professionisti
Modalità di fruizione:
Il Corso si terrà in modalità online. Qualche giorno prima dell’inizio delle lezioni online riceverai una e-mail contenente le istruzioni per accedere la piattaforma.
La scheda di iscrizione deve essere compilata anche in caso di acquisto online
DOCENTE
Luca Fornaciari Professore a contratto presso l’Università degli Studi di Parma e Dottore Commercialista in Reggio Emilia. Svolge attività di consulenza e docenza nelle aree Bilancio, Fiscalità e Controllo di gestione
OBIETTIVI
• Analizzare le problematiche operative relative alla determinazione della base imponibile IRES e IRAP delle società che applicano i principi contabili internazionali • Acquisire competenze operative nel calcolo di tali imposte per i soggetti IAS/IFRS • Illustrare i principi generali quali inerenza, competenza e derivazione rafforzata, attuando un confronto tra le tecniche contabili proposte dagli IAS/IFRS e la normativa fiscale, con particolare attenzione anche alle caratteristiche contabili dei leasing e degli strumenti finanziari, al fine di far emergere le conseguenze sulla determinazione della base imponibile delle diverse e possibili soluzioni contabili
PROGRAMMA
I MODULO 20 febbraio 2025: dalle 9.00 alle 11.00 e dalle 11.30 alle 13.30 IL REDDITO D’IMPRESA NELLE SOCIETÀ IAS/IFRS • Introduzione alla determinazione del reddito per i soggetti IAS/IFRS • First time adoption: il D.Lgs. 38/2005 e il principio di “tendenziale” neutralità • Il doppio binario perfetto tra il 2005 ed il 2007 • La riforma della Finanziaria 2008: dalla neutralità alla derivazione rafforzata, D.M. 1° aprile 2009, n. 48 - D.M. 8 giugno 2011 LA DERIVAZIONE RAFFORZATA • I criteri di qualificazione, classificazione ed imputazione temporali • I riallineamenti previsti dalla normativa fiscale: D.L. 185/2008
II MODULO 26 febbraio 2025: dalle 9.00 alle 11.00 e dalle 11.30 alle 12.30 LA RILEVANZA FISCALE DEI COMPONENTI POSITIVI DI REDDITO • Il trattamento fiscale dei componenti positivi (ricavi, plusvalenze, contributi e rimanenze) nella valutazione IAS • Gli effetti fiscali relativi alle azioni, quote e strumenti finanziari non partecipativi LA FISCALITÀ DEI BENI STRUMENTALI • La fiscalità IAS degli immobili e dei costi pluriennali • La fiscalità IAS delle immobilizzazioni materiali e immateriali
III MODULO 6 marzo 2025: dalle 9.00 alle 11.00 e dalle 11.30 alle 13.30 LA RILEVANZA FISCALE DEGLI OCI • Il trattamento fiscale dei crediti, delle rimanenze e dei lavori in corso su ordinazione • Gli effetti fiscali dei componenti “imputati direttamente a patrimonio” • La deducibilità degli accantonamenti nel bilancio IAS LA DEDUCIBILITÀ DEGLI INTERESSI PASSIVI E DEL COSTO DEL LAVORO • La rilevanza fiscale degli interessi passivi dall’applicazione del costo ammortizzato e non • Il trattamento fiscale delle spese per il personale alla luce del nuovo IAS 19
IV MODULO 13 marzo 2025: dalle 9.00 alle 11.00 e dalle 11.30 alle 12.30 LA RILEVANZA FISCALE DI DERIVATI E LEASING • Il trattamento fiscale del leasing finanziario • Il trattamento fiscale dei derivati e della copertura contabile L’IRAP NELLE SOCIETÀ IAS/IFRS • La determinazione dell’imponibile IRAP: criterio di “presa diretta dal bilancio” • La gestione delle risorse IAS • L’impatto fiscale della FTA
La scheda di iscrizione deve essere compilata anche in caso di acquisto online
QUOTA DI ISCRIZIONE PER PARTECIPANTE:
Prezzo di listino: € 530,00 + IVA € 477,00+ IVA: Sconto 10% per iscrizioni entro il 5 febbraio € 424,00+ IVA: Sconto 20% per iscrizioni entro il 19 marzo € 397,50+ IVA: Sconto 25% per iscrizioni multiple (due o più partecipanti dello stesso Studio/Azienda)
DIRITTO DI RECESSO - MODALITÀ DI DISDETTA E VARIAZIONE DI PROGRAMMA: Consultare la scheda di iscrizione
ATTESTATI Al termine dell’iniziativa verrà rilasciato l’attestato di partecipazione. Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell’iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti Formativi. MATERIALE DIDATTICO Qualche giorno dopo il termine del webinar saranno disponibili: • le slide mostrate dal docente durante il corso; • la registrazione dell’evento sarà disponibile una settimana dopo la conclusione dell’intera iniziativa formativa. Tale registrazione è da considerare come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua
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