I NUOVI ADEMPIMENTI ANTIRICICLAGGIO PER I COMMERCIALISTI

Il Volume, alla luce del recepimento della V direttiva antiriciclaggio ad opera del DLgs. 125/2019 e delle indicazioni contenute nelle Regole Tecniche e nelle Linee Guida pubblicate dal CNDCEC nel corso del 2019, esamina gli aspetti pratici e operativi connessi all’autovalutazione del rischio dello studio professionale, all’adeguata verifica della clientela, alla conservazione di dati, documenti e informazioni, nonché alla segnalazione di operazioni sospette. (novembre 2019)

1 Gli aspetti generali e i professionisti interessati
2 Gli organismi di autoregolamentazione
3 Il Collegio sindacale e gli obblighi antiriciclaggio
4 L'autovalutazione del rischio dello studio
5 L'adeguata verifica della clientela
6 Il titolare effettivo
7Le modalità di conservazione
8 La formazione del personale
9 Il software ARKÈ
10 La segnalazione di operazioni sospette
11 I limiti relativi a contanti, assegni "liberi" e libretti al portatore
12 Il riciclaggio, l'autoriciclaggio e i reati tributari
1 3Le sanzioni penali e amministrative
Parte II - Allegati
1 Norme del DLgs. 21.11.2007 n. 231361
2 Organigramma Funzione Antiriciclaggio (FA)
3 Nomina del Responsabile della Funzione di Revisione indipendente
4 Nomina del Responsabile della Funzione Antiriciclaggio
5 Dichiarazione del cliente
6 Dichiarazione di astensione del professionista
7 Dichiarazione del professionista attestante ex art. 26 del DLgs. 231/2007479
8 Check list ai fini della formazione del fascicolo del cliente
9 Fac simile verbale di riunione formativa